일본주식 2024년 부터 달라지는 新NISA 제도 정리

현행 제도 및 롤오버에 관한 설명은 아래 글에서

 

2020/08/08 - [투자일지] - 일본주식 NISA 계좌를 만들어야 하는 이유

일본주식 NISA 계좌를 만들어야 하는 이유

 

NISA 제도는 일정기간 투자를 통해 얻은 수익에 과세를 하지 않는 정책입니다.

현행 제도는 2023년 까지로 2024년부터는 그 내용이 대폭 변경됩니다.

 

일단 NISA 종류 별로 개정 포인트를 살펴보겠습니다.

① 일반 NISA

주식 하는 사람들이 이용하는 계좌이죠.

새로운 니사 제도에서는 2階建て라는 개념이 등장합니다. 자세한 건 아래에서 설명할게요.

- 신규 개설 가능한 기간이 2028년으로 연장 (다만 새로운 정책 적용)

- 2024년 이후 투자분에 대해선 롤오버 불가

 

② 츠미타테 NISA

- 현행 제도 유지

- 기한을 2037년에서 2042년으로 연장

 

③ 쥬니어 NISA

- 연장 없이 2023년 12월 말로 종료 (아예 사라지는 모양)

- 신규 개설은 23년까지

 

 

일반NISA의 2階建て란?

 

 

총 비과세금액은 120만엔에서 122만엔으로 늘어난다. 하지만 대상 상품이 1층과 2층로 나뉨.

 

① 안전투자

기존 츠미타테 NISA로 투자가능한 상품과 동일하다. 국가가 지정한 투자신탁, ETF가 대상이다.

금융청의 클리어를 통과한 일부상품 (2020년 10월 16일 기준 184개)만 투자가능하다.

 

② 기존 NISA와 동일

상장주식, 투자신탁은 이 영역에 해당한다.

※ 단, 상장폐지 위기에 처한 종목이나 장기투자에 적합하지 않은 고 레버리지 투자신탁 등은 제외 검토중

 

원칙상 1층을 클리어 해야 2층의 영역을 사용할 수 있으나,

기존에 NISA계좌를 사용중인 사람은 신청하면 2층 부분만 사용하는 것도 가능하다고 하다. (상장주식 한정)

 

정책 변경에 따른 롤오버 관련 사항

 

- 기존에는 일반 NISA가 2023년까지었기 때문에 2019년 이후로는 롤오버가 불가였는데 이제 기간이 연장되면서 가능해짐

- 1층 부분은 5년간 비과세 기간 종료 후 츠미타테NISA로 롤오버하는 것이 가능할 예정. 츠미타테는 비과세 기간이 20년이기 때문에 이를 합하면 최대 25년 비과세 적용이 가능한 것.

- 츠미타테로 롤오버하는 경우는 簿価(장부가격, 취득 원가)로 이루어질 예정.

예) 20만엔을 투자해서 시가가 40만엔에 달했다고 하자. 이때 롤오버를 하면 20만엔으로 취급함. 츠미타테는 1년에 40만엔까지 비과세 처리 되기 때문에 40-20=20만엔 더 비과세 받을 수 있음. (혜택을 더 주겠다는 의도로 보임)

- 일반 NISA는 롤오버시 시가로 처리해 위와 같은 메리트는 없을 것으로 예상

 

 

2023년 전에 만든 일반 NISA 계좌에서 롤오버를 하는 경우는 다음과 같습니다.

 

 

만약 주식 105만엔을 新NISA 계좌로 롤오버 하면, 주식에 해당하는 2층 영역은 꽉 차고 남는 3만엔이 1층 구간에 포함됩니다.

 

츠미타테에 대해선 자세한 설명을 생략하겠습니다.

혹시 본문에 잘못됐거나 이상한 부분이 있으면 덧글 부탁드립니다.

 

📚 참고한 글

- 新NISAが2024年から開始！現行のNISAとの違いは?